Comparativa: LLC en Estados Unidos vs Empresa en Dubái – Ventajas Fiscales y Legales

Fiscalidad comparada entre Dubái y Estados Unidos

La fiscalidad es, sin duda, uno de los factores decisivos al elegir dónde establecer una empresa internacional. Veamos cómo se comparan ambas jurisdicciones desde la perspectiva de un residente fiscal en España.

Impuesto sobre beneficios empresariales

En Dubái, el impuesto de sociedades ha experimentado cambios significativos recientemente:

• Hasta 2023, las empresas en zonas francas (Free Zones) disfrutaban de 0% de impuesto sobre beneficios.
• A partir de junio 2023, se ha implementado un impuesto de sociedades del 9% para la mayoría de empresas.
• Las empresas en zonas francas que cumplan ciertos requisitos pueden seguir beneficiándose de un 0% para operaciones internacionales y un 9% para operaciones locales.
• No existe un impuesto sobre ganancias de capital.

En Estados Unidos, la situación fiscal para una LLC es más compleja:

• El impuesto federal sobre sociedades es del 21% tras la reforma fiscal de Trump.
• Existe impuesto estatal adicional que varía según el estado (desde 0% en estados como Wyoming, Nevada o Delaware hasta más del 8% en otros).
• Las LLC tienen la ventaja de la «transparencia fiscal» (pass-through taxation), donde los beneficios pueden tributar directamente en el impuesto sobre la renta de los socios.
• Para no residentes en EE.UU., una LLC puede elegir ser tratada como una corporación extranjera, potencialmente limitando la tributación a ingresos de fuente estadounidense.

Tributación para residentes fiscales en España

Desde mi experiencia como asesor fiscal en España, muchos clientes llegan con la duda entre Dubái y Estados Unidos, pero no siempre la respuesta es la misma. La clave está en entender cómo afecta cada estructura a tu situación personal en España:

• Transparencia fiscal internacional (TFI): La normativa española puede considerar que los beneficios de empresas en jurisdicciones de baja tributación te pertenecen directamente, incluso si no los distribuyes como dividendos.
• Convenios de doble imposición: España tiene CDI tanto con EAU como con EE.UU., pero con diferencias significativas en su aplicación.
• Presunción de residencia: Hacienda puede considerar que una sociedad extranjera es realmente residente en España si su gestión efectiva se realiza desde territorio español.

En el despacho hemos ayudado a decenas de clientes que venían de estructuras mal planteadas en Estados Unidos y han migrado con éxito a Emiratos, especialmente cuando su negocio tiene un enfoque verdaderamente internacional y no depende del mercado norteamericano.

¿Dónde es más fácil crear una estructura legal internacional?

La facilidad para constituir y mantener una empresa varía considerablemente entre ambas jurisdicciones.

Proceso de constitución y requisitos

En Dubái:

• Existen diferentes tipos de licencias según la actividad (comercial, profesional, industrial).
• En zonas francas, puedes tener 100% de propiedad extranjera sin necesidad de socio local.
• El proceso suele durar entre 1-4 semanas dependiendo de la zona y tipo de actividad.
• Los costes iniciales son más elevados que en EE.UU., oscilando entre 5.000€ y 15.000€ según la zona y tipo de licencia.
• Algunas zonas francas requieren oficina física, mientras que otras permiten oficina virtual.

En Estados Unidos (LLC):

• El proceso es rápido y puede completarse en pocos días, incluso remotamente.
• Los costes iniciales son relativamente bajos (entre 500€ y 1.500€ dependiendo del estado y servicios).
• No se requiere presencia física ni visitas para la constitución.
• En estados como Wyoming, Nevada o Delaware, se ofrece mayor privacidad sobre los propietarios.
• No es necesario un capital mínimo para constituir la LLC.

Mantenimiento y obligaciones anuales

A quienes buscan operar con bajo riesgo fiscal sin dejar de cumplir con Hacienda, suelo explicarles que el mantenimiento anual es tan importante como la constitución inicial:

En Dubái:

• Renovación anual de licencia (entre 3.000€ y 10.000€ según zona y tipo).
• Obligación de presentar estados financieros auditados en muchas zonas francas.
• Costes de visado y renovación si se requiere residencia física.
• Obligaciones de cumplimiento con normativa anti-blanqueo y registro de beneficiarios efectivos.
• Desde 2023, presentación de declaración de impuesto de sociedades.

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En Estados Unidos:

• Tasas anuales estatales relativamente bajas (100-500$ según el estado).
• Obligación de presentar formulario 5472 para LLCs con propietarios extranjeros.
• Potenciales obligaciones de información FBAR y FATCA para cuentas bancarias.
• Posible necesidad de obtener EIN (Tax ID) y presentar declaraciones fiscales anuales.
• Riesgo de «nexo económico» que puede generar obligaciones fiscales en múltiples estados si se opera a nivel nacional.

Entorno bancario y privacidad: Dubái frente a Estados Unidos

El acceso a servicios bancarios y la privacidad financiera son aspectos cruciales para cualquier estructura empresarial internacional.

Apertura y gestión de cuentas bancarias

En Dubái:

• Los bancos emiratíes han endurecido sus políticas de apertura para no residentes.
• Se suele requerir presencia física para la apertura de cuenta.
• La documentación exigida es exhaustiva, incluyendo plan de negocio y justificación de fondos.
• Existen mínimos de depósito relativamente altos (10.000-50.000 USD según el banco).
• Los bancos emiratíes cumplen con estándares internacionales CRS e intercambio automático de información.

En Estados Unidos:

• Apertura remota posible con algunos bancos y fintechs, aunque cada vez más complicada.
• Menores requisitos de capital inicial en comparación con Dubái.
• EE.UU. no participa en el CRS, pero tiene su propio sistema FATCA.
• Mayor variedad de opciones bancarias, desde grandes bancos a credit unions y neobancos.
• Crecientes restricciones para empresas sin presencia física real en EE.UU.

Intercambio de información fiscal y privacidad

Este es un aspecto donde ambas jurisdicciones han experimentado cambios significativos:

En Dubái:

• EAU es signatario del CRS y comparte información con España automáticamente.
• Existe registro de beneficiarios efectivos accesible a autoridades.
• Creciente presión internacional ha llevado a mayor transparencia.
• Implementación de registro de empresas centralizado.
• Normativa anti-blanqueo cada vez más estricta.

En Estados Unidos:

• No participa en el CRS pero tiene acuerdos FATCA con la mayoría de países.
• La ley Corporate Transparency Act (2021) ha eliminado gran parte del anonimato corporativo.
• Obligación de reportar beneficiarios efectivos al FinCEN.
• Intercambio de información fiscal con España mediante CDI.
• Creciente escrutinio sobre estructuras extranjeras con propietarios estadounidenses.

¿Qué país conviene según tu perfil como emprendedor residente en España?

La elección entre Dubái y Estados Unidos dependerá en gran medida de tu modelo de negocio, objetivos y circunstancias personales.

Perfiles que suelen beneficiarse más de Dubái

• Empresarios con negocios genuinamente internacionales, especialmente orientados a Asia, Oriente Medio y África.
• Inversores que buscan establecer presencia física real en un hub global con excelentes conexiones.
• Negocios que requieren una imagen de prestigio y solidez, donde la dirección en Dubái aporta valor.
• Emprendedores dispuestos a considerar la residencia fiscal en EAU, aprovechando su régimen de 0% en IRPF.
• Proyectos con capital significativo que pueden justificar los mayores costes iniciales y de mantenimiento.

Perfiles que suelen beneficiarse más de Estados Unidos

• Startups tecnológicas con aspiraciones de acceder al mercado estadounidense o a su ecosistema de inversión.
• Negocios con presupuesto limitado que buscan una estructura internacional con costes iniciales reducidos.
• Empresas que necesitan procesar pagos en USD o acceder a servicios financieros americanos.
• Emprendedores que valoran la flexibilidad de la LLC y su reconocimiento internacional.
• Negocios que operan principalmente con clientes norteamericanos o requieren presencia corporativa en EE.UU.

Desde mi experiencia como asesor fiscal en España, he observado que muchos emprendedores se dejan llevar por la aparente simplicidad y bajo coste inicial de las LLC americanas, sin considerar las implicaciones fiscales a medio plazo. Por otro lado, Dubái requiere una inversión inicial mayor pero puede ofrecer ventajas significativas para operaciones verdaderamente internacionales.

Implicaciones legales para residentes fiscales en España

Como residente fiscal en España, debes tener en cuenta varias consideraciones legales independientemente de la jurisdicción que elijas:

Obligaciones de información a Hacienda

• Modelo 720: Obligación de declarar bienes en el extranjero, incluyendo participaciones en sociedades.
• Transparencia Fiscal Internacional: Posible imputación de rentas pasivas obtenidas en jurisdicciones de baja tributación.
• Operaciones vinculadas: Obligación de valorar a precio de mercado las transacciones entre tú y tu sociedad extranjera.
• Sede de dirección efectiva: Riesgo de que Hacienda considere que la empresa extranjera es realmente residente fiscal en España si se gestiona desde aquí.

En el despacho hemos visto casos de inspecciones fiscales donde Hacienda ha recalificado completamente estructuras internacionales mal planteadas, con graves consecuencias económicas para los empresarios.

Estrategias de cumplimiento fiscal

A quienes buscan operar con bajo riesgo fiscal sin dejar de cumplir con Hacienda, suelo explicarles estas estrategias:

• Sustancia económica real: Asegurar que la empresa extranjera tiene presencia física, empleados y actividad genuina.
• Separación clara de funciones: Documentar qué actividades se realizan en cada jurisdicción.
• Política de precios de transferencia: Establecer y documentar precios de mercado en operaciones intragrupo.
• Dividendos regulares: Planificar una política de distribución periódica de beneficios para evitar acumulación excesiva.
• Asesoramiento continuado: Mantener revisiones periódicas de la estructura para adaptarla a cambios normativos.

Si después de esta comparativa estás considerando seriamente operar desde Emiratos, puedes consultar esta guía completa sobre Dubái donde explico con detalle los pasos, requisitos y estructuras más recomendables.

Cómo ayudamos desde SpainToDubai

Bajo mi dirección, ofrecemos:

• Asesoramiento legal y fiscal personalizado desde España, analizando tu situación específica para determinar qué jurisdicción se adapta mejor a tus necesidades.
• Comparativa fiscal adaptada a tu situación y residencia, con proyecciones a medio y largo plazo que te permitan tomar decisiones informadas.
• Acompañamiento integral en trámites, visado y estrategia patrimonial, tanto si eliges Dubái como si optas por Estados Unidos u otra jurisdicción.
• Diseño de estructuras fiscalmente eficientes y seguras que cumplan con la normativa española e internacional.
• Soporte continuo para adaptarte a los cambios legislativos y optimizar tu estructura a lo largo del tiempo.

Preguntas frecuentes sobre comparativas fiscales

¿Qué país tiene menos impuestos: Dubái o Estados Unidos?

Tradicionalmente, Dubái ha ofrecido una fiscalidad más favorable con 0% de impuesto sobre beneficios en zonas francas. Sin embargo, con la reciente introducción del impuesto de sociedades del 9%, la diferencia se ha reducido. Estados Unidos tiene un impuesto federal del 21%, pero mediante estructuras adecuadas y eligiendo estados sin impuesto estatal, una LLC puede optimizar su carga fiscal, especialmente para operaciones internacionales. La respuesta dependerá del tipo de negocio, volumen de facturación y estrategia de distribución de beneficios.

¿En cuál es más fácil abrir cuenta bancaria para no residentes?

Históricamente, Estados Unidos ha sido más accesible para la apertura de cuentas bancarias corporativas sin presencia física. Sin embargo, en los últimos años, ambas jurisdicciones han endurecido sus requisitos. Actualmente, tanto en Dubái como en EE.UU., los bancos exigen documentación exhaustiva sobre el origen de fondos, actividad empresarial y beneficiarios efectivos. La diferencia principal radica en que algunos bancos y fintechs estadounidenses aún permiten apertura remota, mientras que en Dubái generalmente se requiere presencia física y mayores depósitos iniciales.

¿Qué jurisdicción permite mantener residencia fiscal en España?

Ambas jurisdicciones permiten mantener tu residencia fiscal en España mientras operas a través de una sociedad extranjera. Sin embargo, debes tener en cuenta las normas de Transparencia Fiscal Internacional y el concepto de «sede de dirección efectiva». Para evitar problemas, es fundamental que la empresa extranjera tenga sustancia real (oficina, personal, actividad genuina) y que se respeten los precios de mercado en las transacciones entre tú y tu sociedad. En mi experiencia, las estructuras en Dubái suelen requerir mayor inversión inicial pero pueden ofrecer mayor solidez ante una eventual inspección fiscal en España.

Conclusión: más allá de los impuestos

Decidir dónde establecer tu empresa no solo implica ver qué país tiene menos impuestos. Se trata de construir una estructura segura, legal y coherente con tu vida personal y patrimonial. Desde SpainToDubai, te ayudo a evaluar con rigor cada opción para que tomes decisiones que aguanten el paso del tiempo, el crecimiento… y a Hacienda.

La elección entre una LLC en Estados Unidos y una empresa en Dubái debe basarse en un análisis holístico que considere tu modelo de negocio, proyección internacional, capacidad de inversión y objetivos a largo plazo. Ambas jurisdicciones ofrecen ventajas significativas, pero también presentan desafíos que requieren planificación cuidadosa.

Recuerda que la fiscalidad internacional es un campo en constante evolución. Lo que hoy representa una ventaja competitiva puede cambiar con nuevas regulaciones o acuerdos internacionales. Por eso, más allá de la elección inicial, es fundamental contar con asesoramiento continuo que te permita adaptar tu estructura a un entorno normativo cambiante.