¿Albania o Dubái? Guía Completa para Crear una Empresa en Países Emergentes con Ventajas Fiscales

Fiscalidad comparada entre Dubái y Albania

El régimen fiscal es, sin duda, uno de los factores determinantes al elegir una jurisdicción para establecer una empresa internacional. Veamos cómo se comparan estos dos destinos emergentes:

Sistema fiscal en Dubái (EAU)

• Impuesto de sociedades: Históricamente 0%, aunque desde junio de 2023 existe un impuesto federal del 9% para empresas con beneficios superiores a 375.000 AED (aproximadamente 95.000€). Las empresas en zonas francas mantienen exención de impuestos por períodos de 20-50 años renovables.
• IVA: 5% (uno de los más bajos del mundo).
• Impuesto sobre dividendos: 0%.
• Impuesto sobre ganancias de capital: 0%.
• Retención de impuestos: No existen retenciones sobre pagos al exterior.
• Convenios de doble imposición: EAU tiene más de 100 CDI firmados, incluyendo uno con España.

Sistema fiscal en Albania

• Impuesto de sociedades: 15% general, pero existe un régimen especial del 0% para pequeñas empresas con facturación inferior a 14 millones de leks (aproximadamente 115.000€).
• IVA: 20% estándar, con tipos reducidos para ciertos sectores.
• Impuesto sobre dividendos: 8% de retención.
• Impuesto sobre ganancias de capital: 15%.
• Retención de impuestos: Entre 5% y 15% para pagos a no residentes.
• Convenios de doble imposición: Albania tiene aproximadamente 40 CDI, incluyendo uno con España.

Desde mi experiencia como asesor fiscal en España, muchos clientes llegan con la duda entre Dubái y Albania, pero no siempre la respuesta es la misma. Para negocios digitales con facturación media-alta, Dubái suele ofrecer mayor seguridad jurídica y un régimen fiscal más estable, mientras que Albania puede resultar interesante para pequeñas empresas que se beneficien de su régimen especial.

¿Dónde es más fácil crear una estructura legal internacional?

La facilidad para establecer y mantener una empresa es otro factor crucial en la decisión:

Proceso de constitución en Dubái

• Tipos de licencias: Mainland (territorio continental), Free Zone (zona franca) u Offshore.
• Capital mínimo: Varía según el tipo de licencia y actividad, desde 0 AED en algunas zonas francas.
• Requisitos de socio local: En mainland se requiere un socio local con 51% (aunque existen estructuras para mantener el control efectivo). No necesario en zonas francas.
• Tiempo de constitución: Entre 1-4 semanas dependiendo del tipo de licencia.
• Costes aproximados: Desde 5.000€ para offshore hasta 15.000-25.000€ para mainland o free zone.
• Renovación anual: Obligatoria, con costes similares a la constitución inicial.

Proceso de constitución en Albania

• Tipos de sociedades: Principalmente SHPK (equivalente a SL) o SHA (equivalente a SA).
• Capital mínimo: 1 lek (menos de 1€) para SHPK y 10 millones de leks (aprox. 82.000€) para SHA.
• Requisitos de socio local: No es necesario, se permite 100% propiedad extranjera.
• Tiempo de constitución: 1-2 semanas.
• Costes aproximados: Entre 1.000-3.000€ incluyendo servicios legales.
• Renovación anual: Tasas administrativas reducidas, principalmente costes de contabilidad y cumplimiento fiscal.

A quienes buscan operar con bajo riesgo fiscal sin dejar de cumplir con Hacienda, suelo explicarles que la elección entre Albania y Dubái debe considerar no solo el coste inicial, sino también la solidez jurídica. Albania ofrece entrada más económica, pero Dubái proporciona un ecosistema empresarial más desarrollado y reconocido internacionalmente.

Entorno bancario y privacidad: Dubái frente a Albania

El sistema bancario y la facilidad para operar financieramente son aspectos fundamentales para cualquier negocio internacional:

Sistema bancario en Dubái

• Apertura de cuentas: Proceso exigente pero estructurado, con requisitos claros.
• Banca internacional: Presencia de todos los grandes bancos globales.
• Reputación bancaria: Alta, con reconocimiento internacional.
• Cumplimiento normativo: Estricto, con procedimientos KYC (Know Your Customer) rigurosos.
• Estabilidad financiera: Muy alta, con fuerte respaldo gubernamental.
• Privacidad: Moderada, con intercambio de información fiscal bajo CRS.

Sistema bancario en Albania

• Apertura de cuentas: Relativamente sencilla para empresas registradas en el país.
• Banca internacional: Limitada, principalmente bancos regionales y algunas filiales europeas.
• Reputación bancaria: En desarrollo, con menor reconocimiento internacional.
• Cumplimiento normativo: En proceso de alineación con estándares europeos.
• Estabilidad financiera: Mejorada en los últimos años, pero con menor solidez que Dubái.
• Privacidad: Similar a Dubái, Albania también participa en el intercambio automático de información fiscal.

En el despacho hemos ayudado a decenas de clientes que venían de estructuras mal planteadas en Albania y han migrado con éxito a Emiratos. La principal razón suele ser la mayor facilidad para operar internacionalmente desde cuentas bancarias en Dubái, especialmente para negocios con clientes o proveedores globales.

¿Qué país conviene según tu perfil como emprendedor residente en España?

La elección óptima dependerá de tu situación particular:

Perfil ideal para Dubái

• Empresas con facturación media-alta (superior a 100.000€ anuales).
• Negocios internacionales que requieren prestigio y credibilidad global.
• Emprendedores dispuestos a realizar una inversión inicial mayor para obtener una estructura más sólida.
• Empresas que necesitan financiación internacional o relaciones con grandes corporaciones.
• Negocios que pueden beneficiarse del ecosistema empresarial de Dubái (tecnología, comercio, servicios profesionales).

Perfil ideal para Albania

• Pequeñas empresas o autónomos con facturación moderada (menos de 100.000€).
• Emprendedores con presupuesto limitado para la constitución inicial.
• Negocios enfocados en mercados europeos, aprovechando la candidatura de Albania a la UE.
• Empresas que pueden beneficiarse del régimen especial del 0% para pequeños negocios.
• Emprendedores interesados en mercados emergentes del este de Europa.

Desde mi experiencia asesorando a empresarios españoles, he observado que quienes buscan una estructura a largo plazo con proyección internacional suelen inclinarse por Dubái, mientras que Albania puede ser una opción de entrada para quienes están comenzando con recursos limitados.

Implicaciones para residentes fiscales en España

Un aspecto crucial es entender cómo afecta cada opción a tu situación fiscal en España:

Consideraciones con estructura en Dubái

• Transparencia fiscal internacional: Las sociedades en Dubái pueden considerarse entidades CFC (Controlled Foreign Corporation) bajo la normativa española si no tienen sustancia real.
• Convenio de doble imposición: El CDI España-EAU ofrece ciertas protecciones y claridad jurídica.
• Establecimiento permanente: Posibilidad de crear una estructura con EP en Dubái que justifique la actividad empresarial real.
• Residencia fiscal: Opción de obtener residencia en EAU mediante visados de inversor o empresario.

Consideraciones con estructura en Albania

• Transparencia fiscal internacional: Similar a Dubái, aplican normas CFC si la sociedad carece de sustancia.
• Convenio de doble imposición: El CDI España-Albania es menos favorable en algunos aspectos.
• Establecimiento permanente: Posible pero con menor reconocimiento internacional.
• Residencia fiscal: Proceso de obtención de residencia albanesa menos desarrollado y con menor reconocimiento.

Si después de esta comparativa estás considerando seriamente operar desde Emiratos, puedes consultar esta guía completa sobre Dubái donde explico con detalle los pasos, requisitos y estructuras más recomendables.

Cómo ayudamos desde SpainToDubai

Bajo mi dirección, ofrecemos:

• Asesoramiento legal y fiscal personalizado desde España, analizando tu situación específica para determinar qué jurisdicción se adapta mejor a tus necesidades.
• Comparativa fiscal adaptada a tu situación y residencia, con proyecciones financieras que muestran el impacto real en tu negocio.
• Acompañamiento integral en trámites, visado y estrategia patrimonial, tanto si eliges Dubái como Albania, garantizando cumplimiento normativo en ambos países y en España.

Preguntas frecuentes sobre comparativas fiscales

¿Qué país tiene menos impuestos: Dubái o Albania?

En términos generales, Dubái ofrece una fiscalidad más favorable, especialmente para empresas en zonas francas que mantienen la exención total del impuesto de sociedades. Albania puede ser competitiva para pequeñas empresas que se beneficien del régimen especial del 0%, pero tiene un IVA más alto (20% vs 5%) y retenciones sobre dividendos (8% vs 0%).

¿En cuál es más fácil abrir cuenta bancaria para no residentes?

Aunque ambos países han endurecido sus requisitos, Albania suele ofrecer un proceso más sencillo para la apertura inicial de cuentas corporativas. Sin embargo, las cuentas en Dubái gozan de mayor reconocimiento internacional y facilitan operaciones globales, compensando la mayor complejidad inicial.

¿Qué jurisdicción permite mantener residencia fiscal en España?

Ambas jurisdicciones permiten crear estructuras empresariales manteniendo la residencia fiscal en España, siempre que se cumpla con las normas de transparencia fiscal internacional. La clave está en la sustancia económica real de la sociedad extranjera y en documentar adecuadamente que las decisiones empresariales se toman efectivamente en el país elegido.

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Conclusión: Eligiendo la jurisdicción adecuada para tu proyecto

Decidir dónde establecer tu empresa no solo implica ver qué país tiene menos impuestos. Se trata de construir una estructura segura, legal y coherente con tu vida personal y patrimonial. Desde SpainToDubai, te ayudo a evaluar con rigor cada opción para que tomes decisiones que aguanten el paso del tiempo, el crecimiento… y a Hacienda.

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Albania ofrece una entrada más accesible al mundo de la internacionalización empresarial, con costes iniciales menores y un régimen especial atractivo para pequeños negocios. Por otro lado, Dubái proporciona un ecosistema más desarrollado, mayor seguridad jurídica y prestigio internacional, aunque con una inversión inicial superior.

La decisión final debe basarse en un análisis personalizado que considere tu modelo de negocio, proyecciones de crecimiento, necesidades de financiación y objetivos a largo plazo. Una estructura bien diseñada desde el principio te ahorrará costosas reorganizaciones futuras y potenciales problemas con las autoridades fiscales.